微山公司代理記賬流程表

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2024-07-22 09:24:56
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內容摘要：微山公司代理記賬流程表一、代理記賬的基本流程簽訂代理記賬協議 - 客戶與代理記賬公司接觸洽談，提交會計核算委托意向書。雙方簽訂...

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微山公司代理記賬流程表

一、代理記賬的基本流程

簽訂代理記賬協議 - 客戶與代理記賬公司接觸洽談，提交會計核算委托意向書。
- 雙方簽訂代理記賬委托協議書，明確雙方的權利和義務，確定服務項目及費用、支付時間和方式等。
交接單據 - 由委托方提供原始單據并送到代理記賬公司，或由代理記賬公司的會計上門取票。
- 會計人員初步整理，對原始憑證進行審核，按照經濟業(yè)務事項的內容加以歸類，并據以確定會計分錄。
做賬 - 記賬會計對客戶票據進一步整理，按照國家統一的會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。
- 辦理稅務登記、稅種核定、減免稅手續(xù)、一般納稅人申報手續(xù)、發(fā)票審批手續(xù)等。
納稅申報 - 在所有賬務審核無誤后填制納稅申報表、稅收繳款書，按照稅法或稅務機關相關行政法規(guī)所規(guī)定的內容，于申報期限內，在地稅、國稅網上申報納稅。
- 與客戶溝通納稅情況。
回訪客戶 - 由代理記賬公司返回稅單、財務報表、納稅申報表，與出納對賬，安排下月工作。

二、每月的具體操作步驟

每月5日根據報送統計金額報送財務報表 - 根據統計金額，編制并報送財務報表。
會計原始憑證的傳遞、審核 - 審核原始憑證所記載的經濟業(yè)務是否正常，判斷是否正確，涉及業(yè)務發(fā)生的日期、數量和單價應符合要求等。
- 審核原始憑證中所反映的經濟業(yè)務的內容是否符合國家有關政策、法令、制度、計劃、預算和合同等的規(guī)定，是否符合審批權限的手續(xù)，以及是否符合節(jié)約原則等。
- 審核原始憑證的手續(xù)是否完備，應填項目是否填寫齊全，有關經辦人員是否都已簽名，主要人員是否審批同意等。
- 審核原始憑證的摘要和數字是否填寫清楚、正確，數量、單價、金額的計算有無差錯，大寫和小寫金額是否相符等。
- 在審核時發(fā)現不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向企業(yè)負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以更正。
記賬憑證的填制、審核 - 填制記賬憑證時，應當對記賬憑證進行連續(xù)編號。
- 記賬憑證可以根據每一張原始憑證填制或者根據若干張同類原始憑證匯總填制。
- 正確編制會計分錄并保證借貸平衡，必須根據國家統一會計制度的規(guī)定和經濟業(yè)務內容，正確使用會計科目和編制會計分錄，記賬憑證借貸方的金額必須相等，合計數必須計算準確。
- 摘要應與原始憑證內容一致，能正確反映經濟業(yè)務的主要內容，表述簡短精煉。
賬簿的登記 - 按照國家統一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿，會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。
編制企業(yè)各類會計報表 - 根據上述賬簿為基礎，編制企業(yè)所需要的報表，如財務報表、稅務報表等，將企業(yè)所需要使用的報表進行逐一編制。
進行稅務申報 - 完成各種所需報表后，可以根據報表的核算，確定公司該預繳的款項，進行稅務申報。

三、代理記賬的條件和所需的手續(xù)

每月收入發(fā)票記賬聯2. 每月成本發(fā)票客戶聯3. 每月銀行對賬單4. 每月費用支出憑證（包括已粘貼好，計算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費、車票、餐票等發(fā)票）5. 每月員工工資單6. 每月社保、住房公積金扣款單7. 每月銀行扣稅單8. 有關銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等）9. 其他應進行賬務處理的資料10. 本年度的會計憑證、明細賬、會計報表（新轉過來的公司需提供）11. 截止記賬時期的科目余額表（新轉過來的公司需提供）12. 一般納稅人還應提供當年度所有增值稅報稅申報表（新轉過來的公司需提供）13. 報稅電子證書報稅密碼和光盤（新轉過來的公司需提供）14. 國稅、地稅報稅密碼，地稅光盤（新轉過來的公司需提供）